财务控制制度VIP专享

财务控制制度为规范基金财务行为，确保基金的安全运行，加强会计机构内部管理制定本财务控制制度，保证财务真实、准确、完整地反映基金运行情况。第一条按照本单位基金业务的需要，设置职责明确、相互制约的会计岗位责任制，明确各个岗位的职能与责任，不相容岗位相互分离、制约和监督。单位不得一人办理货币业务的全过程。第二条财务人员的配备应当符合回避制度要求。即单位领导人的直系亲属不得担任本单位的财务人员。会计人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。第三条各项基金支付应有严格的授权批准制度，明确审批人对基金支付业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理基金支付业务的职责范围和工作要求。第四条会计人员应按照相关会计制度进行会计核算，正确设置会计账簿，填制会计凭证，编制财务报告的其他会计资料。第五条结合业务拟定社会保险基金财务的处理程序，建立和完善会计档案保管制度和会计工作交接制度。第六条建立会计电算化管理制度，严格按《会计电算化工作规范》操作，减少和消除人为操纵因素，确保内部控制的有效实施；同时加强对财务数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。第七条建立定期和不定期的财务检查制度，发现问题及时纠正。第八条违反国家法律、法规的规定，造成基金损失的行为，要按照《中华人民共和国行政处罚法》《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等有关法律、法规执行。触犯刑律的，依法追究刑事责任。报账制度为规范我局财务报销，使财务报销有所依循，特制定本制度。一、我局财务管理坚持会计出纳分设，局分管领导一支笔...